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상속세 부담을 줄이려면 ‘상속세 면제 한도액’에 대한 이해부터 시작해야 해요. 단순히 재산이 많다고 세금을 무조건 많이 내는 건 아니고, 제대로 된 공제를 활용하면 세금은 줄이고 가족에게 더 많은 자산을 남길 수 있습니다. 상속세 면제 한도액의 구조부터 절세 전략까지, 지금부터 하나씩 차근히 알려드릴게요.
상속세 면제 한도액이란?
상속세 면제 한도액은 상속받은 재산 중에서 과세 대상에서 제외되는 금액을 말합니다. 다시 말해, 공제를 통해 세금을 내지 않아도 되는 범위를 뜻하는데요, 이 한도를 어떻게 적용하느냐에 따라 실제 납부 금액 차이가 수천만 원에서 수억 원까지 벌어질 수 있어요.
기본 공제: 누구나 받을 수 있는 2억 원
가장 먼저 적용되는 것이 바로 기초공제 2억 원입니다. 상속인이 누구든, 상속 재산이 어떤 형태든 관계없이 무조건 공제되는 항목이에요. 예를 들어, 총 상속 재산이 1억 8천만 원이라면, 상속세를 아예 낼 필요가 없어요. 상속세 면제 한도액의 첫 번째 기준이 되는 부분이죠.
배우자 공제: 최대 30억 원까지 면제 가능
배우자가 상속을 받을 경우에는 기초공제 외에 최대 30억 원까지 공제가 가능해요. 단독 상속 시엔 최소 5억 원이 기본이고, 공동 상속일 경우엔 실제 상속 받은 비율에 따라 차등 공제가 적용돼요. 예를 들어 배우자가 15억 원을 상속받았다면, 배우자 공제만으로 그 금액 전부가 면제될 수 있죠. 상속세 면제 한도액 중 가장 큰 비중을 차지하는 공제입니다.
자녀 공제: 인원수에 따라 증가
자녀가 있는 경우엔 자녀 1인당 5천만 원씩 추가 공제를 받을 수 있어요. 미성년 자녀는 나이에 따라 더 많은 공제를 받을 수 있다는 점도 참고하세요. 예를 들어 15세 미성년 자녀는 19세까지 4년이 남았으므로 5천만 원 × 4 = 2억 원의 공제가 추가됩니다. 이렇게 계산된 금액도 상속세 면제 한도액에 포함돼요.
기타 공제 항목으로 더 늘리는 면제액
여기에 장례비 500만 원, 피상속인이 남긴 채무, 동거주택 상속, 가업 상속 등 다양한 공제 항목이 있어요.
특히 가업상속 공제는 최대 600억 원까지 가능하기 때문에 중소기업이나 자영업자 가정이라면 이 부분을 전략적으로 활용하면 엄청난 절세 효과를 볼 수 있어요. 전체적으로 상속세 면제 한도액은 개인별 상황에 따라 매우 달라진다는 점이 중요해요.
상속세 면제 한도액 계산 예시
예를 들어볼게요. 총 상속 재산이 25억 원, 배우자 1명, 성인 자녀 2명이 상속받는다면?
- 기초공제: 2억 원
- 배우자 공제: 10억 원
- 자녀 공제: 1억 원 (5천만 원 × 2명)
- 장례비: 500만 원
총 공제액은 13.5억 원. 이를 제외한 11.5억 원이 과세 대상이 되며, 세율을 적용하면 약 3.45억 원의 상속세가 발생해요.
만약 면제 한도액을 제대로 몰랐다면, 그보다 훨씬 많은 세금을 부담해야 했겠죠.
2025년 세율 변화로 줄어든 부담
2025년부터는 중간 구간 세율이 조정되어 상속세 부담이 다소 줄어들었어요.
- 2억 원 이하: 10%
- 5억 원 이하: 20%
- 10억 원 이하: 30%
- 10억 초과: 40%
상속세 면제 한도액과 함께 적용하면, 전체 부담을 상당히 줄일 수 있습니다. 특히 중산층 이상 가구에 유리한 구조죠.
절세 전략: 미리 준비할수록 유리해요
상속세 면제 한도액을 최대한 활용하려면, 생전에 재산을 분산해두는 것도 전략 중 하나예요.
증여세 면제 한도액을 이용해 조금씩 증여하거나, 가업승계를 계획적으로 진행하는 것도 좋은 방법이죠.
배우자 명의로 재산을 미리 분산해두는 것도 상속세 면제 한도액을 효과적으로 활용하는 한 가지예요.
신고·납부 절차도 중요
상속이 개시된 후 6개월 이내에 상속세 신고를 해야 해요. 이때 면제 한도액을 적용받으려면 각종 공제 증빙서류가 필요하다는 점, 꼭 기억하세요. 누락되면 공제를 받지 못할 수도 있기 때문에 꼼꼼한 서류 준비가 필수입니다.
마무리하며
상속은 감정적인 일일 뿐 아니라 현실적으로도 복잡한 문제예요. 상속세 면제 한도액은 단순한 숫자가 아니라, 가족의 미래를 지키는 중요한 전략이에요. 생전에 잘 준비하고, 해당되는 공제를 하나도 빠짐없이 챙긴다면 생각보다 훨씬 적은 세금으로 재산을 물려줄 수 있습니다. 혹시 상속을 앞두고 있다면, 지금부터라도 상속세 면제 한도액을 기준으로 꼼꼼한 준비를 시작해보세요. 준비된 상속이야말로 가족 모두에게 가장 든든한 유산이 될 거예요.
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